Leven



Lijfrente
Gouden Handdruk
Overlijdensrisico
Uitvaart
Kapitaal
Kapitaalverzekering Eigen Woning


Lijfrente

Iedere Nederlander ontvangt na z’n 65ste een maandelijkse uitkering op grond van de Algemene Ouderdoms Wet (AOW). Daarnaast bouwen de meeste mensen die in loondienst werken of hebben gewerkt een werkgeverspensioen op.

Echter door verschillende omstandigheden, bijvoorbeeld door het (vaak) wisselen van werkgever, de afwezigheid van een pensioenregeling bij de werkgever(s), kan het zijn dat men later te weinig pensioen zal gaan ontvangen.

Met een lijfrenteverzekering bouwt u met premies of een koopsom ineens een lijfrentekapitaal op. Met dit lijfrentekapitaal koopt u tussen uw 65ste en 70e periodieke uitkeringen aan ter aanvulling op uw inkomen. U kunt kiezen voor een uitkering gedurende een bepaalde periode of levenslang. Deze uitkeringen vormen inkomen en hierover wordt net als over de AOW inkomsten en pensioeninkomsten inkomstenbelasting geheven.

Als u nu een aantoonbaar pensioentekort heeft, mag u de premies van uw lijfrenteverzekering aftrekken voor de inkomstenbelasting. Deze jaarruimte kan u een flink belastingvoordeel opleveren. Maar ook als u in vorige jaren een pensioentekort had, kunt u met terugwerkende kracht een bedrag van uw inkomen aftrekken. Dankzij deze inhaalruimte kan uw fiscale voordeel nog groter zijn.

Als u meedoet aan een spaarloonregeling, dan kunt u die (geblokkeerde) spaarbedragen ook gebruiken om de premie van uw lijfrenteverzekering te betalen.


Gouden handdruk

Als u  een gouden handdruk gaat ontvangen, moet er beslist worden wat u met dit geld gaat doen. Er zijn drie mogelijkheden (of combinaties hiervan) voor de te ontvangen gouden handdruk:

 

1. Ontvangen in contanten

De  gouden handdruk kan direct op de bankrekening gestort worden. Dit heeft als voordeel dat er direct netto geld  ter beschikking is. Het nadeel is dat  de uitkering progressief belast wordt in box 1 van de inkomstenbelasting.

2. Koopsom voor een stamrecht 

De gouden handdruk kan ook geheel of gedeeltelijk aangewend worden als koopsom voor een stamrecht, waarmee een aanvullend inkomen gecreëerd wordt. De gouden handdruk wordt dan onbelast als koopsom gestort bij een levensverzekeringsmaatschappij. De periodieke uitkeringen hieruit zijn wel progressief belast in box I. De uitkeringen kunnen direct plaatsvinden of op termijn, bijvoorbeeld om eerder te stoppen met werken of als aanvulling op pensioen. De werkgever moet de gouden handdruk (of het deel hiervan) rechtstreeks overmaken naar de verzekeringsmaatschappij. De werknemer mag niet eerst over het geld beschikken.

3. Stamrecht B.V.

Als laatste mogelijkheid kan men een Stamrecht B.V. oprichten. Een eigen Stamrecht B.V. lijkt op de vorige mogelijkheid, alleen wordt het kapitaal nu niet gestort bij een levensverzekeringsmaatschappij, maar bij de zelf op te richten B.V.


Maar let wel, naast de kosten voor het oprichten en in stand houden van een B.V zit er ook een behoorlijke administratieve rompslomp aan vast.


Overlijdensrisico

De risicoverzekering  is een levensverzekering die alleen een bedrag uitkeert bij overlijden van de verzekerde (degene op wiens leven de verzekering gesloten wordt).

Wanneer is er behoefte aan een kapitaal bij overlijden? Dit kan om diverse redenen zijn, bijvoorbeeld het opvangen van een inkomensachteruitgang bij overlijden van de kostwinner.

De risicoverzekering kent verschillende dekkingsvormen. De meest voorkomende is de tijdelijke risicoverzekering. Hierbij wordt de verzekering voor een bepaald aantal jaren afgesloten en een einddatum vastgelegd. Overlijdt de verzekerde voor de einddatum dan wordt er direct na overlijden een vooraf afgesproken kapitaal uitgekeerd. De verzekering komt door het overlijden ook ten einde of op de afgesproken einddatum.

Daarnaast zijn er diverse andere vormen mogelijk, onder andere de dalende risicoverzekering; hierbij daalt het verzekerde kapitaal meestal met een vast bedrag per jaar. De hoogte van de uitkering bij overlijden is afhankelijk van het tijdstip waarop het overlijden plaatsvindt.

De verzekering kan op één leven gesloten worden, maar er kan ook gekozen worden voor een verzekering met twee verzekerden. Ook kan vrijstelling van premiebetaling bij arbeidsongeschiktheid meeverzekerd worden.

De premies van de verzekering zijn niet in mindering te brengen op de inkomstenbelasting. De uitkering is belastingvrij.

Is de verzekeringnemer/premiebetaler dezelfde persoon als de verzekerde, dan is er door de verkrijger van het kapitaal bij overlijden, de begunstigde, in beginsel successiebelasting verschuldigd. Om dit te voorkomen dient de verzekeringnemer/premiebetaler een ander te zijn dan de verzekerde.

De hoogte van de premie is afhankelijk van de leeftijd van de verzekerde, het geslacht, de hoogte van het verzekerde kapitaal en de duur van de verzekering. Ongeacht de hoogte van het verzekerde bedrag, dient de verzekerde altijd aan te tonen dat hij een goede gezondheid geniet.


Uitvaart

U staat niet dagelijks bij uw overlijden stil, maar uw uitvaart kan voor de nabestaanden een kostbare aangelegenheid zijn. Met een goede uitvaartverzekering zijn de kosten van de uitvaart gedekt, maar neemt u ook de nabestaanden veel zorgen (ook financiële) uit handen. Voor de nabestaanden is het wel vaak prettig dat het geld ervoor niet uit de (eventuele) nalatenschap hoeft te komen.

Een uitvaartverzekering keert bij overlijden een bedrag uit.  Hiermee kunnen de nabestaanden de uitvaart op een eigen manier invullen. Het is  belangrijk om na verloop van tijd nog eens kritisch naar dat verzekerde bedrag te kijken. Uitvaartkosten zijn in de laatste tijd flink gestegen en niet alle uitvaartverzekeringen houden gelijke tred met die stijging.

Hoe eerder u een uitvaartverzekering afsluit, hoe minder premie u kwijt bent of hoe lager de koopsomstorting kan zijn.


Kapitaal

Soms weet u dat u over een aantal jaren behoorlijk wat geld nodig heeft. Bijvoorbeeld voor de studie van de kinderen. U kunt sparen door in te leggen op een bankrekening. Maar u kunt ook sparen door middel van een kapitaalverzekering. Hierbij wordt er op een van te voren afgesproken einddatum als de verzekerde in leven is, een kapitaal uitgekeerd. Dit kan een gegarandeerd kapitaal zijn (eventueel verhoogd met winstdeling), maar u kunt ook kiezen voor een beleggingsverzekering, waardoor het kapitaal afhankelijk is van het behaalde rendement.

Bij verzekerd sparen heeft u de keuze uit verschillende overlijdensdekkingen zoals een vast bedrag of restitutie van de betaalde premies. 

De hoogte van de premie van een kapitaalverzekering wordt onder andere bepaald door de leeftijd en het geslacht van de verzekerde alsmede de gekozen overlijdensdekking.
De economische waarde van de kapitaalverzekering telt mee in box 3 van de Wet Inkomstenbelasting 2001. De premies die voor de kapitaalverzekering betaald worden, komen niet voor aftrek van de inkomstenbelasting in aanmerking.


Kapitaalverzekering Eigen Woning

Een kapitaalverzekering kunt u onder bepaalde voorwaarden ook laten aanmerken als Kapitaalverzekering Eigen Woning. Deze verzekering dient aan een aantal voorwaarden te voldoen. Voldoet de verzekering aan deze voorwaarden, dan telt de waarde niet mee in Box 3 van de Wet Inkomstenbelasting 2001, maar telt deze mee in Box 1.

De voorwaarden zijn onder andere:

 

  • Op de polis is aangetekend dat de uitkering wordt gebruikt ter aflossing van de eigenwoningschuld.
  • Er wordt minimaal 15 jaar jaarlijks premie voldaan en de hoogste premie is niet meer dan 10 keer de laagste premie.

 

De duur van de verzekering is maximaal 30 jaar.

 

Zondag
05 Februari 2012